Nombramiento de CPA en Panamá: requisito clave para empresas fintech, Web3 y cripto business models

En Panamá, las empresas con modelos de negocio en fintech, Web3 y cripto que se incorporan localmente enfrentan requisitos regulatorios específicos. Uno de los más importantes y menos comprendidos es el nombramiento de un Contador Público Autorizado (CPA) panameño como tercero vinculado ante la Dirección General de Ingresos (DGI).

Este requisito no es un simple trámite administrativo. Implica responsabilidades legales y fiscales que pueden impactar directamente la operación y la reputación de la empresa.

¿Qué es el CPA como “tercero vinculado” y por qué es obligatorio?

El “tercero vinculado” es un CPA panameño que se registra oficialmente como representante contable de la empresa ante la DGI. Entre sus funciones están:

• Certificar estados financieros y declaraciones de impuestos.

• Validar la información contable presentada al fisco.

• Respaldar el cumplimiento de obligaciones tributarias según la legislación panameña.

  
  

Para empresas extranjeras o startups en proceso de incorporación, este nombramiento es un requisito a su registro tributario, adicional de que se evitan sanciones por perfiles incompletos.

Importancia para fintech, Web3 y cripto business models

En modelos de negocio que manejan transacciones internacionales, criptoactivos o infraestructura blockchain, la figura del CPA local es aún más estratégica:

• Implementación de contabilidad adaptada a operaciones con activos digitales.

• Alineación con estándares internacionales para reportes financieros.

• Prevención de riesgos regulatorios y sanciones por incumplimiento fiscal.

  
  

Además, un CPA especializado en el sector puede optimizar procesos y ayudar a que la empresa cumpla simultáneamente con normativas locales e internacionales.

¿Listo para cumplir con el requisito y optimizar tu estructura fiscal desde el primer día?